（English below）
自分が払うべき所得税がどのように決まるのか把握出来ていない方も少なくないと思います。これは、サラリーマンが受け取る給料からはすでに所得税が控除されているため、あまり意識が向かないことによると考えられます。しかし、多くの方にとって所得税は消費税よりも負担の重い税金であるため、最低限の知識は持っておきたいものです。このページでは、所得税の算定方法を大まかに紹介します。
所得税は、その年に儲かったお金に対してかかります。儲かったお金は、基本的には売上から経費を差し引いて算出します。個人事業主やフリーランサーの経費は事業をするうえで実際にかかった金額ですが、サラリーマンの場合は概算で経費が算出されることになります（給与所得控除）。ここで算出した金額を「事業所得」や「給与所得」等といいます。
| 収入 － 経費 ＝ 事業（給与）所得 |
この事業所得・給与所得等から扶養控除や医療費控除などの「所得控除」を差引き、「課税所得」が求められます。
| 事業所得 － 所得控除 ＝ 課税所得 |
この「課税所得」に税率をかけたものが納税額となります。
| 課税所得 × 税率 ＝ 所得税額 |
そしてこの納税額からさらに控除できるのが「税額控除」です。主だったものは住宅ローン控除が挙げられます。
| 所得税額 － 税額控除 ＝ 申告納税額 |
こうして求められた最終的な金額を「申告納税額」といい、確定申告期限の3月15日までに税務署に納付します。なお、サラリーマンの場合は基本的に確定申告は必要ありません。これは、会社が「年末調整」の手続で代わりに申告してくれているからです。
こんな悩みごとはありませんか？
- 担当者が毎年のように変わる
- 税理士が高圧的で意見交換できない
- 税理士から節税策など何の提案もない
- 試算表をタイムリーに出してくれない
- 試算表の説明を受けたことがない
- クラウド会計に対応していない
- ほとんど税理士が来てくれない
- 質問しても回答がない、嫌な顔をされる
- 現在の税理士が高齢でこの先が不安
税理士とのコミュニケーション不足は、記帳内容がぐちゃぐちゃになり、誤った経理処理となる要因となります。
その結果、３～５年周期の税務調査において指摘の対象となり、最大40％の追徴課税（追加で税金が取られてしまうこと）のリスクが高まります。
無駄な税金を払わないためには、常日頃、経理処理や経営環境などについて税理士と共有し、追徴課税リスクへの対応策を早期に講じることが大切です。
岩沢将志税理士事務所では、『日本一気軽に相談できる税理士』を理念に掲げた代表税理士が、経理内容のご相談はもちろん、税務調査対策（税務調査にて指摘が予想される事項を早期にお伝え）、お客様に最適な節税策のご提案等をさせていただいております。
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～常に代表税理士が責任をもって対応いたします～
How is the income tax calculated?
Individual income taxes are deducted from your salary if you are employed by a company. Under this situation, you might find it difficult to know how much tax you should pay. In this page, you’ll figure out how the tax is calculated.
Income tax is levied on your taxable income. Taxable income is calculated the amount of sales minus expenses. The expenses deductible is the one spent in order to increase or maintain business. It includes, for example, office supplies, office rent, banquet with clients and so on. If you are employed by a company, the expense is determined by a certain formula based on your income.
| Sales － Expenses ＝ Income |
Next, you calculate your taxable income with the formula below. Income deductions vary from person to person. There are various types of deductions under consideration of each individual’s circumstances such as family members and payment of insurance fee.
| Income － Income deduction ＝ Taxable income |
The tax is calculated by subtracting the various income deductions from the total amount of income and then multiplying the progressive tax rates.
| Taxable income × Tax rate ＝ Amount of tax |
The tax credits can, where applicable, be claimed. For example, housing loan credits can be largely credited against the amount of tax.
| Amount of tax － Tax credits ＝ Amount of tax after tax credits |
This is how you calculate the amount of the tax you pay. A final tax return must be filed by March 15. But a person who is employed by a company are not required to file a tax return in principle since the tax liabilities are settled through a year end adjustment of income tax on the salaries made by the employer.
We, Iwasawa Tokyo Accounting, are committed to helping those who engage in their business in Tokyo mainly in accounting & tax point of view. Let us help you realize your goal! We look forward to doing business with you!
